中评协[2006]160号
各省、自治区、直辖市、计划单列市资产评估协会（注册会计师协会）：
为规范资产评估机构内部治理结构，完善机构内部控制机制，提高管理效率，中评协启动了资产评估机构内部治理结构调研工作。为配合调研工作的顺利进行，中评协注册管理委员会起草了资产评估机构内部治理情况调查问卷，现将该调查问卷发给你会，请按本辖区资产评估机构数量的30%以上的比例选取评估机构发放并回收该调查问卷，所选评估机构在规模、地域、内部治理状况、执业质量等方面应具有代表性，且较大规模的机构应作为重点选取对象。请于
联系单位：中国资产评估协会注册监管部
地址：北京市海淀区阜成路甲28号新知大厦17层
联系人：何亮亮 电 话：010—88191725
传 真：010—88191797 电子邮件：hell@cas.org.cn
附件：资产评估机构内部治理情况调查问卷
填写方法：请在下划线 “ ”处填写或在选项上打“√”。
机构名称： 所处地区：
1. 机构类型（1） ；机构资质（2）
（1） A．专营 B．兼营 （2） A．证券业 B．非证券业
2. 机构成立时间（1） ；是否经历脱钩改制（2）
3. 机构股东（合伙人）人数
4. 机构注册资本（营运资金）
A．100万元以下 B．100-200万元 C．200-300万元 D．300万元以上
5. 机构从业人员人数（1） ；注册资产评估师人数（2） ；其他资格人数（3）____________
6. 有限责任公司内部是否存在模拟合伙的运行模式：
A.是B.否
7. 机构近三年年平均收入水平
A．低于100万元 B．100-300万元 C．300-500万元 D．500-1000万元 E．高于1000万元
8. 机构的主要业务类型（可多选，并按业务量由多至少排序）
A．法定评估业务 B．咨询业务 C．司法业务 D．其他业务
9. 主要客户群体（多选，并按由多至少排序）（1） ；（2）
（1） A．国有企业 B．外资企业 C．民营企业 D．其他
（2） A．上市公司 B．非上市公司
10. 最大股东股权比例（1） ；占60%股权股东人数（2）________
11. 股东（合伙人）人数与员工总数的比例
12. 股东（合伙人）年龄情况
A．全部为60岁以下 B．有一名60岁以上股东 C．有二名以上股东超过60岁
13. 近3年吸收新股东的数量 ，其中来源于本机构员工的数量
14. 例行股东（合伙人）会召开时间（1）： ；是否召开临时股东会（2）：
（1）A．未开过 B．一年一次 C．一年两次 D．多于两次
15. 在实际执行中股东（合伙人）会行使哪些职权：
16. 股东（合伙人）表决方式
17. A．一人一票 B．按出资比例 C．其他
18. 是否存在有关议题未被股东（合伙人）会通过的情况
19. 股东（合伙人）是否在股东（合伙人）会所有决议文件上签名
20. 股东（合伙人）之间是否签有股东出资协议 ；协议是否存在章程中未包括的内容 ，具体内容为
21. 目前机构股东（合伙人）是否全部为机构的业务骨干
22. 机构是否存在名义股东（合伙人）
23. 机构组织形式（1） ；是否设有分支机构（2）
（1）A．有限责任制 B．合伙制
有限责任制机构请继续回答第24题
合伙制机构请继续回答第45题
24. 是否设董事会（1） ；董事会成员人数（2） ；是否设副董事长（3） ；副董事长人数（4） ；其他董事人数（5）
（2）A．1名执行董事 B． 1-3人 C．3-5人 D．5-10人 E．多于10人
（4）A．不适用 B． 1人 C．1-3人 D．多于3人
（5）A．不适用 B． 1人 C．1-3人 D．多于3人
25. 机构法定代表人为
A．董事长 B．首席评估师 C．总经理 D．其他
26. 董事长的产生及罢免方法
A．董事会选举 B．个别人话语权 C． （请补充具体方式）
27. 现任董事长占股权比例_______
A．低于10% B． 10-30% C．30-50% D．高于50%
28. 董事更换原因
A．未更换过 B．董事会选举 C．辞职 D．调离机构 E．其他
29. 实际执行中董事长行使的职权和责任：
30. 实际执行中董事会行使的职权：
31. 董事会是否有监事列席
A．每次都有 B．从来没有 C．偶尔有
32. 例行董事会召开次数（1） ；是否召开临时董事会
（1）A．每年少于两次 B．每年多于两次 C．不召开
33. 董事是否在董事会所有决议文件上签名
34. 机构是否设有总经理 ；是否设有副总经理 ；副总经理人数
35. 总经理的产生方法
A．董事会选举 B．非董事会选举 （请补充具体方式）
36. 实际执行中总经理行使的职权：
37. 机构重大事项的决策是否存在个别股东绝对控制的情况 ，所有股东是否都有话语权
38. 监事会人数 ，其中员工代表出任的 名；股东代表出任的 名
39. 监事产生或更换的方式（可多选）
A．股东会选举 B．董事会选举 C．员工民主选举 D．其他
40. 监事中是否包括下列人员（可多选）
A．董事 B．首席评估师 C．总经理 D．财务负责人 E．副总经理
41. 实际执行中监事行使的职权和责任：
42. 监事会会议召开的次数
A．不召开 B．每年一次 C．每年多于一次
43. 公司股东会、董事会、监事会会议形成的文件是否存档
44. 公司是否按股权比例分红 ，转让股权是否按照净资产转让
请继续回答第46题
45. 是否设执行合伙人（1） ；执行合伙人人数（2） ；是否设首席合伙人（3）
（2）A．1名执行合伙人 B． 1-3人 C．3-5人 D．5-10人 E．多于10人
46. 机构在哪些方面存在授权（可多选）
A．报告签发 B．报告签字 C．财务报销 D．其他，如
47. 机构的授权方式
A．书面形式 B．口头形式 C．书面、口头均有
48. 机构高级管理人员的薪金制度
A．固定年薪制 B．固定薪资+考核薪资 C．固定薪资+提成/补助/奖金 D．考核薪资
49. 机构高级管理人员薪资报酬与业务收入的相关程度
A．完全与业务收入相关 B．部分与业务收入相关 C．与业务收入不相关
50. 对高级管理人员业绩的评价标准（可多选项）
A．承揽业务量 B．业务质量 C．专业发展 D．其他，如：
51. 对员工是否有股权、期权、合伙人晋升或其它分享激励制度
52. 一般员工的薪金制度
A．固定年薪制 B．固定薪资+提成/补助/奖金 C．考核薪资
53. 机构最大薪资差距（1） ，一般员工与高级管理人员平均薪资差别（2）
（1）A．低于5万元 B．5-20万元 C．20-50万元 D．50-100万元 E．高于100万元
（2）A．低于5万元 B．5-10万元 C．10-20万元 D．20-50万元 E．高于50万元
54. 机构法定代表人（首席合伙人）是否复核报告
55. 机构是否设有专门的业务质量检查部门或制度（1） ，（2） 对业务质量具有否决权
（2）A．首席评估师 B．专业/质量标准部 C．签字评估师 D．法定代表人
56. 机构对业务质量是否设有奖惩制度
57. 各高级管理人员（合伙人）负责的业务是否进行互查（1） ，合伙人在业务专业处理方面存在歧义如何解决（2）
（2）A．专设管理委员会 B．由首席评估师裁决 C．由法定代表人裁决 D．互不干涉
58. 机构是否经历过合并、重组（1） 合并重组的动机（2） ；重组前后的主要变化（3） 合并重组后原来实体之间的关系（4）
（2）A．规模扩张 B．资质组合 C．地域扩张 D．其他，如
（4）A．紧密融合 B．保持独立 C．相对独立
59. 机构制定重要的规章制度是否听取员工的意见
60. 机构是否具有明显的文化特点
61. 机构对优秀员工是否有奖励制度
62. 机构是否对员工进行后续教育的情况（可多选）
A．参加外部培训 B．组织内部培训 C．鼓励员工参与资格考试 D．其他，如
63. 机构是否设有针对员工的专业及个人发展方面的培训
64. 机构是否对员工进行德育方面的培训
65. 机构是否设有带薪休假制度 是否设有定期体检等福利制度
66. 机构是否为员工安排文、体、娱乐等活动 ，是否有亲情沟通活动
67. 你认为有限责任公司组织形式是否适合评估公司的管理模式
68. 你认为机构稳定的先决条件是：
A．机构股东稳定不发生变化
B．机构部分股东绝对控股
C．机构大股东绝对控股
D．机构大股东相对控股
E．机构股权分散、平均
你机构目前的现状是属以上第几种情形 是否合理
69. 你认为最好的治理结构为：
A．有限责任：公司完全按照公司法模式股东按股权行使权利、分红、分配净资产，公司以注册资本承担有限责任
B．合伙制：合伙人之间，公司对外承担无限责任
C．有限责任加合伙：公司对外以注册资本承担有限责任，对内在不清算的情况下，各股东独立执业承担无限赔偿责任，设置首席股东（绝对控股）控制风险与法人治理责任，公司不按照股权比例分红，按劳取酬多劳多得。
D．其他形式：