【聚焦资产评估行业会员管理和服务】落实机构自主管理权责
来源： 《中国会计报》2023年8月25日8版
作者： 吴进
发布时间：2023-08-25浏览次数：
权责明晰是此次修订《中国资产评估协会会员管理办法》（以下简称《会员管理办法》）的原则之一。
《会员管理办法》强调，要落实评估机构自主管理权责，发挥评估机构自主管理功能，保障评估专业人员合法权益。为此，在明确执业会员入会、转所、年检等业务均需所在资产评估机构管理员在系统中审核通过的同时，建立了地方协会裁判机制。
加强顶层设计
“《会员管理办法》的印发有利于深化资产评估行业‘放管服’改革和自律管理顶层设计改革，在‘双向奔赴’中加快构建完整统一的会员管理体系。”中联资产评估集团有限公司韩荣接受《中国会计报》记者采访时表示。
她介绍，《会员管理办法》积极顺应资产评估法实施后的行业改革发展新情况、新问题、新要求，在广泛调研和征求意见的基础上强化顶层设计，自上而下理顺行业协会与单位会员、执业会员各项管理关系和管理流程，全面构建适应新时代行业会员管理需要的完整统一的会员管理体系。
同时，强化了单位会员即评估机构自主管理责任意识，发挥评估机构自主管理便捷优势，释放评估机构自主管理积极活力，自下而上从根本上确保会员管理信息真实准确及时、会员管理完整统一高效。
河北省资产评估协会副会长兼秘书长吴堃进一步表示，《会员管理办法》构建了完整统一的会员管理体系，进一步强化了协会的服务意识、会员的责任意识，权责更加清晰，为加强行业自律管理提供了制度上的保障。
她举例称，《会员管理办法》建立起中评协、地方协会和评估机构三级自律管理体系，并将执业会员入会、转所、年检等事项的部分管理权限由地方协会下放给评估机构，充分调动了评估机构在行业管理中的能动性和创造性。同时，进一步简化了工作流程，各项工作更加公开透明，大大提高了会员管理工作的效率。
《会员管理办法》规定了执业会员和单位会员年检主要采用自查申报方式。单位会员对照相关规定对本单位及登记在本单位的执业会员进行自查，通过系统向地方协会提交相关材料，对自查发现的问题明确承诺解决时限。
在吴堃看来，协会管理权限下放，自主管理权责更多交给评估机构，评估机构通过自主管理，自我发现问题、自我分析问题、自我解决问题，变被动管理为主动作为，有利于促进机构不断改进和完善内部管理，提升整体管理水平，为机构和行业高质量发展奠定坚实的基础。
韩荣也认为，单位会员自主管理督促评估机构在会员信息自核上报、会员年检自查申报、会员转所先行认可等方面履职尽责，有利于深入贯彻中共中央办公厅、国务院办公厅《关于进一步加强财会监督工作的意见》，从根本上推动资产评估行业高质量发展和公信力的提升，有力践行财会监督专项行动中的资产评估行业职责。
她进一步表示，单位会员自主管理能更好地增强评估机构参与会员管理的主人翁意识，调动评估机构加强内部管理的积极性，推动评估行业高质量发展和公信力提升，更好履行资产评估行业在经济社会发展中的引导、促进和保障作用。
“《会员管理办法》进一步强化了单位会员的自主管理意识，夯实了资产评估机构自主管理责任。”北京中企华资产评估有限责任公司副总裁阮咏华补充道，如对照入会条件检查执业会员是否专职在一家资产评估机构从事资产评估业务，是否因签署虚假评估报告等违法违规行为而导致不能持续满足会员管理要求等，督促单位会员进一步加强对执业会员的管理，推动行业规范发展。
此外，执业会员转所过程中需要获得转出机构同意解除或终止劳动合同的离职证明，赋予资产评估机构应有的自主管理权利。如对尚在接受司法机关、行政机关和行业协会对其所从事的资产评估业务进行调查的资产评估师，调查期限在1年之内未结束的，资产评估机构可以不同意其转所。这不仅是对资产评估机构应有权利的一种保障，还能避免个人逃避责任、扰乱机构正常运营和影响调查工作正常开展等情况发生。
强化机构自主管理
近年来，河北大部分资产评估机构针对行业和机构发展的实际情况，不断完善内部管理，内部管理水平得到较大提高，竞争能力得到较大提升。吴堃表示，但也有部分中小机构在内部管理方面存在不够重视、主动性不强等问题。比如，有的机构虽然建立起了相对完善的内部管理制度，但制度并未真正落地执行，影响了机构内部管理效果。
韩荣同样表示，《资产评估行业财政监督管理办法》提出评估机构自主管理要求，6年来评估机构根据自身实际探索实施，取得了一些经验和成果。但整体上仍存在重视程度不一以及系统性、完整性、及时性、科学性不足等问题。
对此，韩荣认为，评估机构应该进一步提高站位，从机构和行业高质量发展的高度，自主自觉地落实评估机构自主管理权责，发挥好自主管理功能。
一是履职尽责，对接好行业协会。按照《会员管理办法》制度安排，梳理完善评估机构相关管理制度，拾漏补缺衔接，强化管理机制，增强专职力量，细化任务环节，并有针对性地对接和强化信息化建设力度，履行好行业协会提出的管理要求。
二是寓管于服，对接好执业会员。按照行业“放管服”改革下放的管理职能，规范管理执业会员信息提供和变更，并为执业会员提供贴心服务、温馨提示、操作培训，为其执业登记、职业发展提供服务保障。
三是固本强基，对接好机构发展。将完整统一高效的会员管理与评估机构人才队伍建设、内部治理提升和高质量发展有机统一起来，在掌握执业会员信息底数的基础上，有针对性地加强执业会员的分类管理、能力提升，统筹做好执业质量管控、化解执业风险，确保评估机构发展行稳致远。
据吴堃介绍，近年来，在发挥评估机构自主管理作用方面，河北评协通过多种渠道指导帮助评估机构不断加强和完善内部管理，提升管理水平。一是通过行业执业质量检查对机构内部管理情况进行检查评价，督促评估机构补齐管理短板；二是开展评估机构综合评价工作，通过对评估机构执业质量管理、内部制度管理、人员及业务收入等多项指标进行综合评价，引导评估机构增强发展的内生动力；三是搭建学习交流平台，加强先进管理理念的培训以及先进管理经验的交流，促进评估机构提升自主管理能力。
她表示，未来，河北评协将以贯彻实施《会员管理办法》为契机，强化服务意识和责任意识，着力解决会员执业中的难题，加大行业宣传力度，引导帮助评估机构开拓新业务领域，充分发挥自主管理作用，推动行业高质量发展。
