[新疆]年度执业质量检查基本完成

[来源] [作者] [发表时间]2014-09-19

2014年8月5日—9月5日，新疆注协检查组先后到乌鲁木齐市、昌吉市、石河子市、奎屯市，开展为期1个月的2014年资产评估执业质量检查。7月21日，注协制发检查方案，明确检查方向、内容、方法，专家库抽取的9名评估专家，成立2个检查小组，以提高、帮辅为目的，对10家评估机构2013年度执业质量开展检查，占评估机构总数的20%。9月3日，检查小组汇总和编写小组检查报告；9月5日,检查组召开总结会议，并向协会张贵财秘书长汇报了检查情况。

一、执业质量检查情况

检查组共抽查了40份评估报告。重点抽查企业价值、无形资产、其他评估等，其中：抽查企业价值评估报告12份，占抽查报告总数30%；抽查无形资产评估报告1份，占检查报告总数2.5%；抽查其他评估报告27份，占抽查报告总数67.5%。按照《资产评估业务检查底稿手册》的检查项目，认真核实，逐项打分。本次抽查的40份评估报告，得分在52至83分区间，其中:80分及以上的3份，占报告总数7.5%；70分—80分（不含80分）22份, 占报告总数55%；60分—70分（不含70分）11份，占报告总数27.5%，50分—60份（不含60分）4份，占报告总数10%。

检查结果显示，被查的10家评估机构2013年度的执业质量状况处于中等偏上水平，个别机构问题较大。

二、专项检查情况

（1）内部管理和质量控制情况。从检查情况看，10家机构都已建立较完善的内部控制制度及质量控制制度，包括：人事管理、财务管理、质量控制、业务档案管理、后续教育、执业道德守则及评估收费管理制度等。执业中基本能按照制度规定执行；各机构主要依靠三级复核制度进行质量控制，都能形成工作底稿，工作底稿能够支持评估结论；出具的评估报告大多能做到陈述内容清晰准确。

（2）评估费用收取情况。受检机构能做到向委托方开具发票，被检查项目都与约定书载明的收费金额相符。

（3）机构设立条件的持续情况。受检机构注册资产评估师人数、合伙人或股东、首席合伙人和法定代表人在人数和任职资格等方面，都符合财政部《资产评估机构审批和监督管理办法》规定，满足持续设立条件。

协会将于9月30日前，完成抽查工作汇总、处理机构存在的问题等工作。