国务院101号文件下发后，特别是《财政部关于对资产评估行业进行全面检查的通知》下发后，上海市国资委对检查工作非常重视，在今年2月中旬就布置了全面检查工作，3月初开始实地检查。检查期间又根据财政部检查办的要求进行了复查。截止目前，上海市已经顺利全面完成了63家评估机构的实地检查工作。

一、领导重视是检查工作顺利进行的保证

上海市国资委早在去年12月份，就发文安排了2004年的资产评估机构年检工作。101号文件以及财政部文件下发后，专门成立了上海市资产评估行业全面检查领导小组，由市国资委王晓元副主任、张海龙正局级巡视员亲自挂帅，分别担任领导小组正副组长，组织召开机构负责人参加的检查动员大会，并深入检查一线，了解和指导现场检查工作，领导的重视为上海检查工作的顺利进行提供了保证。

二、精心准备是检查工作顺利开展的基础

为了组织好这次检查工作，上海市制定了严密详细的检查方案。按照“边检查、边整改、边规范、边建章立制”的思想，贯彻座谈会和个别访谈相结合、统计报表调查和专题调查相结合、机构互查和平时抽查相结合、集中重点检查和普查相结合，检查面达到100%。在试点的基础上，完善检查表格。在实地检查开始前，分别召开了15次座谈会，包括：机构负责人座谈会、总评估师座谈会、一般出资人座谈会、评协常务理事座谈会、社会各界专家座谈会等，通过座谈会了解在机构资质管理、质量控制、内部管理、行业建设等方面的问题及对行业发展和建设的期望，使检查更具针对性。

三、多种检查方法为检查提供了有效手段

上海市根据检查内容采用了多种检查方式，包括自查、互查、重点查和普查，并得到有机统一。在全市63家机构自查的基础上，选择了12家机构进行互查。3月1日—9日，组织了3个检查小组，选择14家机构进行集中重点检查，3月10日至4月15日，组织了4个检查组，对未列入重点检查的49家评估机构进行了全面普查。

在检查方法上，检查小组通过个别访谈与询问、资料的清查核实及现场的延伸抽查等方法，对被检查单位的从业人员、执业质量、财务管理、组织体制、内部管理、分支机构管理及营业场所等进行了逐项检查，做到查内部治理结构与查机构发展状况相结合、查内部制度与查执行情况相结合、查执业人员与查执业质量相结合、查报告质量与现场勘查相结合，使整个检查工作反映每个评估机构的综合情况。

上海市63家评估机构中，现有A级机构9家，B级机构42家，C级机构12家。在对63家机构的检查中，共抽查了346份评估报告及工作底稿，面询注册资产评估师112人，进行评估现场实地抽查2次，调阅了63家评估机构的人事档案，审阅了63家评估机构的全部内部制度，查阅了63家评估机构2001年—2003年的财务会计凭证及审计报告，尤其对大额支出进行了重点审查，比较客观地反映了63家机构存在的问题。

四、检查反映的情况和问题

通过检查，上海市进一步掌握了上海评估行业发展状况，上海市评估行业无论是业务量还是内部管理水平与以前相比，又上了一个台阶，这与上海市领导的重视、上海市经济发展的推动及上海市对资产评估行业的严格管理以及评估机构自身的努力是分不开的。这次检查，又使评估行业发生了一些明显变化，如评估机构党的活动进一步制度化；机构之间的互查加强了沟通和了解，在一些专业问题以及重大项目合作方面达成了共识；评估机构的风险意识、质量控制意识明显提高、并着手进一步完善质量控制体系；为加强行业监管，调整监管思路提供了信息。

在检查中，也反映出有些方面尚待完善，如部分机构的治理结构不够健全；风险控制制度执行不力或缺乏制度；重底稿轻现场勘查的现象也有存在；少部分机构少提职业风险基金；内部管理制度建设参差不齐；评估方法选择比较单一；评估报告对企业经济行为及背景关注不够等。针对检查出的问题，上海市将发出整改通知，帮助评估机构尽快整改，对需要进一步核实的问题，将进一步核实，做出客观、合理的处理决定。